Szczegółowe informacje
Program:
Sesja I
DZIEŃ I: 8 grudnia 2009 r.
Zagadnienia ogólne
1. Charakterystyka głównych procesów w zakładzie ubezpieczeń i ich odzwierciedlenie w rachunkowości i sprawozdawczości finansowej:
a) proces tworzenia produktów,
b) proces zawierania umów ubezpieczenia,
c) proces obsługi bieżącej umów ubezpieczenia,
d) proces likwidacji szkód i wypłaty odszkodowań,
e) proces lokowania środków finansowych,
f) proces reasekuracji.
Ewidencja składek ubezpieczeniowych
2. Ewidencja przychodów z tytułu zawartych umów ubezpieczenia, rozliczeń składek oraz prezentacji w sprawozdaniu finansowym:
a) ewidencja zawartych umów ubezpieczenia działu II,
b) ewidencja zawartych umów ubezpieczenia działu I,
c) ewidencja rozliczenia składek,
d) analiza rozrachunków z tytułu zawartych umów ubezpieczenia,
e) ewidencja w rejestrach zawartych umów ubezpieczenia.
3. Ewidencja rozliczeń z pośrednikami ubezpieczeniowymi:
a) analiza głównych warunków umów z pośrednikami,
b) ewidencja kosztów zawarcia umów przez pośredników ubezpieczeniowych,
c) rozliczanie w czasie kosztów zawarcia umów przez pośredników ubezpieczeniowych.
Koszty akwizycji i inne koszty techniczne – ewidencja i rozliczanie
Ewidencja likwidacji szkód i wypłat odszkodowań
4. Charakterystyka procesu likwidacji szkód i wypłaty odszkodowań:
a) w dziale I,
b) w dziale II.
5. Ewidencja w księgach rachunkowych poszczególnych etapów procesu likwidacji szkód i wypłaty odszkodowań w dziale II:
a) zajście zdarzenia losowego,
b) zgłoszenie szkody,
c) ocena stanu szkody,
d) naprawa szkody lub wypłata odszkodowania,
e) ewidencja odzysków z tytułu szkody.
wykład i ćwiczenia praktyczne
DZIEŃ II: 9 grudnia 2009 r.
Cd likwidacji szkód i wypłat odszkodowań
1. Ewidencja okresowych wypłat odszkodowań.
2. Ewidencja zdarzeń dotyczących procesu likwidacji szkód i wypłaty odszkodowań w rejestrze szkód.
3. Ewidencja w księgach rachunkowych świadczeń z tytułu ubezpieczeń działu I (ubezpieczenia na życie).
4. Ewidencja rozliczeń z pośrednikami ubezpieczeniowymi w zakresie likwidacji szkód i wypłaty świadczeń.
5. Ewidencja regresów.
Ewidencja i rozliczanie kosztów
6. Ewidencja i klasyfikacja kosztów w zakładzie ubezpieczeń, oraz ich prezentacja w sprawozdaniu finansowym:
a) koszty likwidacji szkód,
b) koszty administracyjne,
c) koszty działalności lokacyjnej,
d) inne koszty techniczne,
e) pozostałe koszty operacyjne,
f) koszty finansowe.
7. Układ rodzajowy kosztów a układ funkcjonalny kosztów.
8. Rozliczanie kosztów w czasie.
9. Analityka kosztów w zakładzie ubezpieczeń dla celów sprawozdawczości finansowej oraz rachunkowości zarządczej.
10. ABC w zakładzie ubezpieczeń.
Sesja II
DZIEŃ III: 15 grudnia 2009 r.
1. Zasady tworzenia i ewidencji rezerw techniczno-ubezpieczeniowych:
a) rodzaje rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w dziale I,
b) rodzaje rezerw techniczno-ubezpieczeniowych w dziale II,
c) wycena rezerw techniczno-ubezpieczeniowych,
d) zasady ewidencji rezerw,
e) sposób prezentacji w sprawozdaniu finansowym.
wykład i ćwiczenia praktyczne
2. Zasady ewidencji umów reasekuracji:
a) strony umowy reasekuracji,
b) podstawowe rodzaje umów reasekuracji,
c) ewidencja przychodów i kosztów z tytułu umów reasekuracji biernej,
d) ewidencja przychodów i kosztów z tytułu umów reasekuracji czynnej,
e) rozliczenia z reasekuratorami,
f) rozliczenia z brokerami reasekuracyjnymi,
g) prezentacja w sprawozdaniu finansowym.
wykład i ćwiczenia praktyczne
DZIEŃ IV: 16 grudnia 2009 r.
1. Działalność lokacyjna – ewidencja i wycena lokat zakładu ubezpieczeń oraz przychodów i kosztów działalności lokacyjnej:
a) polityka lokacyjna w zakładach ubezpieczeń działu I oraz działu II,
b) rodzaje lokat zakładów ubezpieczeń,
c) klasyfikacja lokat oraz wpływ klasyfikacji na prezentację w bilansie i w rachunku wyników,
d) wycena poszczególnych rodzajów lokat: akcje, obligacje, jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych, nieruchomości, lokaty terminowe w bankach, instrumenty pochodne,
e) zasady ewidencji przychodów i kosztów działalności inwestycyjnej,
f) ograniczenia w sposobie lokowania określone w ustawie o działalności ubezpieczeniowej i aktach do niej wykonawczych,
g) prezentacja w sprawozdaniu finansowym.
wykład i ćwiczenia praktyczne
2. MSSF 4 „Umowy ubezpieczenia”.
3. Margines wypłacalności, środki własne oraz sprawozdawczość finansowa zakładu ubezpieczeń:
a) zakres sprawozdania finansowego zakładu ubezpieczeń wg ustawy o rachunkowości,
b) zakres sprawozdawczości na potrzeby organu nadzoru,
c) margines wypłacalności oraz kalkulacja środków własnych zakładu,
d) pokrycie rezerw aktywami.
wykład, ćwiczenia praktyczne wraz z kalkulacją głównych wskaźników
Zakończenie
Testy końcowe sprawdzające wiedzę uczestników.
