Szczegółowe informacje
Studia Podyplomowe
Doradztwo Podatkowe i Zarządzanie Podatkami
Program:
* MODUŁ I:
TEORIA PODATKU, SYSTEM PRAWA PODATKOWEGO I JEGO ŹRÓDŁA – 8 godzin dyd.
1. Istota, funkcje i budowa podatków
2. Źródła podatku
3. Klasyfikacja podatków
4. Rodzaje systemów podatkowych
* MODUŁ II:
MIĘDZYNARODOWE PRAWO PODATKOWE – 4 godziny dyd.
1. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
2. Raje podatkowe
3. Prawa Unii Europejskiej
* MODUŁ III:
RACHUNKOWOŚĆ – 24 godziny dyd.
1. Podstawy prawne i zasady rachunkowości
2. Majątek podmiotu gospodarczego i źródła jego finansowania
3. Rachunek zysków i strat
4. Rachunek przepływów pieniężnych
5. Zestawienie zmian w kapitale własnym
6. Sporządzanie, zatwierdzanie, badanie i ogłaszanie sprawozdań finansowych
7. Operacje gospodarcze
8. Księgi rachunkowe
9. Wycena składników aktywów i pasywów na dzień bilansowy w trakcie roku obrotowego
* MODUŁ IV:
PODATKI I OPŁATY STANOWIĄCE DOCHODY GMINY – 4 godziny dyd.
1. Ustawa o podatkach i opłatach lokalnych
2. Podatek rolny
3. Podatek leśny
4. Opłata skarbowa
5. Podatek od nieruchomości
6. Podatek od spadków i darowizn
7. Podatek od czynności cywilnoprawnych
* MODUŁ V:
ZASADY PROWADZENIA KSIĄG HANDLOWYCH I EWIDENCJI PODATKOWEJ; DOKUMENTACJA RACHUNKOWA I PODATKOWA – 16 godzin dyd.
1. Wymogi prawne
2. Księgi rachunkowe
3. Podatkowa księga przychodów i rozchodów
4. Ewidencja ryczałtu ewidencjonowanego od przychodów
5. Ewidencja podatku od towarów i usług VAT
6. Ewidencja przebiegu pojazdu
7. Ewidencja kart wynagrodzeń
8. Ewidencja środków trwałych
9. Księgi rachunkowe a rozliczenia podatkowe
10. Dokumenty i informacje w zakresie podatku dochodowego: PIT 2, PIT 4, PIT 8B, PIT 11, zeznanie roczne
11. Dokumenty i informacje w zakresie podatku dochodowego: CIT 2, CIT 8
12. Dokumenty i informacje w zakresie podatku od towarów i usług: VAT R, VAT-2, VAT-6, VAT-7
* MODUŁ VI:
PRAWO CYWILNE I GOSPODARCZE – WYBRANE ZAGADNIENIA – 8 godzin dyd.
1. System prawny; stosowanie i wykładnia prawa
2. Luki w prawie i kolizja przepisów
3. Prawo prywatne i publiczne
4. Prawo podatkowe a prawo cywilne
5. Prawo gospodarcze
6. Czynności prawne
7. Umowy cywilnoprawne
8. Rodzaje podmiotów gospodarczych
9. Rodzaje działalności gospodarczej
* MODUŁ VII:
ADMINISTRACJA SKARBOWA, KONTROLA SKARBOWA, PRAWO KARNE SKARBOWE - 8 godzin dyd.
1. Administracja państwowa i samorządowa
2. Organy podatkowe a organy kontroli skarbowej
3. Przestępstwa i wykroczenia skarbowe
4. Postępowanie karne skarbowe
5. Kary i środki karne
6. Postępowanie mandatowe
7. Dobrowolne poddanie się egzekucji
* MODUŁ VIII:
USTAWA O SĄDACH ADMINISTRACYJNYCH; POSTĘPOWANIE EGZEKUCYJNE W ADMINISTRACJI W SPRAWACH PODATKOWYCH - 4 godziny dyd.
1. Właściwości sądów administracyjnych
2. Wymagania formalne i dopuszczalność skargi do sądów administracyjnych
3. Przedmiot i podmiot postępowania
4. Środki egzekucyjne
5. Tok egzekucji administracyjnej
6. Postępowanie zabezpieczające
7. Rodzaje rozstrzygnięć sądów administracyjnych
8. Pomoc obcego państwa w dochodzeniu należności
* MODUŁ IX:
ORDYNACJA PODATKOWA - 12 godzin dyd.
1. Organy podatkowe i ich właściwości
2. Powstawanie, zabezpieczanie, wykonywanie i wygasanie zobowiązań podatkowych
3. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe
4. Postępowanie podatkowe
5. Strony postępowania
6. Załatwianie spraw
7. Wzruszanie decyzji ostatecznych
* MODUŁ X:
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH - 16 godzin dyd.
1. Podmiot i przedmiot opodatkowania
2. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
3. Źródła i koszty uzyskania przychodu
4. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
5. Stawki podatkowe i skala podatkowa
6. Opodatkowanie przychodów z kapitałów pieniężnych i praw majątkowych
7. Zwolnienia i ulgi
8. Obowiązki podatników i płatników
9. Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów
10. Zeznania podatkowe
11. Uproszczone formy opodatkowania
12. Karta podatkowa
13. Ryczałt od przychodów osób duchownych
14. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
* MODUŁ XI:
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH - 16 godzin dyd.
1. Podmioty, przedmiot i podstawa opodatkowania
2. Zwolnienia
3. Źródła przychodów
4. Koszty uzyskania przychodów
5. Opodatkowanie: grup kapitałowych, leasingu i wierzytelności
6. Pokrywanie strat
7. Deklaracja podatkowe i roczne zeznanie podatkowe
8. Opodatkowanie dochodów z udziałów w zyskach osób prawnych
9. Podatek od gier i zakładów wzajemnych
* MODUŁ XII:
PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG; PODATEK AKCYZOWY - 24 godziny dyd.
1. Zakres opodatkowania
2. Odpłatna dostawa towarów
3. Odpłatne świadczenie usług
4. Eksport i import towarów
5. Wewnątrz wspólnotowe nabycie towarów
6. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
7. Podatnicy i płatnicy
8. Obowiązek podatkowy wewnątrzwspólnotowy
9. Miejsce świadczenia
10. Podstawa opodatkowania
11. Wymiar i pobór podatku w imporcie
12. Wysokość podatku, stawka 0%
13. Zwolnienia podatkowe
14. Odliczanie i zwrot podatku, odliczenia częściowe
15. Rejestracja i deklaracje podatkowe
16. Zapłata podatku
17. Dokumentacja i ewidencje
18. Interpretacje i wyjaśnienia
19. Akcyza w imporcie wyrobów akcyzowych; zwolnienia
20. Organizacja obrotu wyrobami akcyzowymi zharmonizowanymi
*MODUŁ XIII:
PRAWODAWSTWO CELNE UNII EUROPEJSKIEJ I KRAJOWE; PRAWO DEWIZOWE - 8 godzin dyd.
1. Źródła prawa celnego
2. Przeznaczenie celne
3. Dług celny
4. Zwroty i umorzenia
5. Postępowanie celne
6. Organy celne
7. Statystyka europejska intrastat, ekstrastat
8. Obowiązki i ograniczenia dewizowe
9. Zagraniczne delegacje służbowe
*MODUŁ XIV:
FUNDUSZE CELOWE I SYSTEM UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH I ZDROWOTNYCH W POLSCE – 8 godzin dyd.
1. Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych
2. Fundusz Pracy
3. Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
4. Zasady opłacania składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne
5. Świadczenia z ubezpieczenia społecznego
6. Uprawnienia kontrolne ZUS-u
*MODUŁ XV:
PISMA PROCESOWE W POSTĘPOWANIU PODATKOWYM – 8 godzin dyd.
1. Wnioski
2. Odwołania skargi
3. Zarzuty
4. Wezwania
5. Żądania
* MODUŁ XVI:
PRZEPISY O DORADZTWIE PODATKOWYM I ZASADY WYKONYWANIA ZAWODU DORADCY PODATKOWEGO – 4 godziny dyd.
1. Ustawa o doradztwie podatkowym
2. Zasady i tryb przeprowadzania egzaminu na doradcę podatkowego
3. Zakres czynności doradztwa podatkowego
4. Obowiązek ubezpieczenia
5. Zakres czynności doradztwa podatkowego
6. Analiza przykładowych zagadnień egzaminacyjnych na doradcę podatkowego
7. Obowiązki i uprawnienia zawodowe doradcy podatkowego
8. Odpowiedzialność za szkodę
9. Odpowiedzialność dyscyplinarna
10. Odpowiedzialność karna
• MODUŁ XVII:
SEMINARIUM DYPLOMOWE – 12 godzin dydaktycznych
W ramach Studiów słuchacze zobowiązani są do zaliczeń i egzaminów objętych programem Studiów oraz do złożenia i obrony pracy dyplomowej. Słuchacze otrzymują świadectwo ukończenia Studiów Podyplomowych (zgodnie z wymogami MENiS)
