W trakcie szkolenia zaprezentowane zostaną:
- dobre praktyki w zakresie definiowania celów i zadań, budowy systemu samooceny kontroli zarządczej,
- przykłady budowy kaskadowego systemu składania oświadczeń o stanie kontroli zarządczej;
- zasady skutecznego nadzoru na jednostkami oraz podległymi i nadzorowanymi;
Wprowadzając termin kontroli zarządczej w miejsce wcześniejszej kontroli finansowej, ustawodawca miał na celu usprawnienie zarządzania w sektorze publicznym, poprzez ewolucyjne odchodzenie od biurokracji w kierunku modelu menedżerskiego. Przedmiotem szkolenia będzie więc zaproponowanie przyjęcia konkretnych rozwiązań spójnych z istniejącymi już w jednostkach mechanizmami kontrolnymi, celem budowy silnego, efektywnego i skutecznego systemu kontroli zarządczej oraz zarządzania ryzykiem.
W trakcie spotkania omówione zostaną zasady wdrożenia systemu kontroli zarządczej, w tym w szczególności model kaskadowego wdrożenia systemu.
Program szkolenia:
1. Wprowadzenie do zagadnienia kontroli zarządczej:
- geneza systemu kontroli zarządczej - przestawienie diagnozy w zakresie oceny efektywności administracji rządowej w odniesieniu do realizowanych zadań publicznych,
- podstawy prawne oraz definicja kontroli zarządczej,
- cele kontroli zarządczej.
2. Międzynarodowe standardy kontroli wewnętrznej COSO a standardy kontroli zarządczej Ministra Finansów:
- środowisko wewnętrzne,
- cele i zarządzanie ryzykiem,
- mechanizmy kontroli- prezentacja przykładowego zestawu mechanizmów kontrolnych,
- informacja i komunikacja,
- monitoring.
Prezentacja kwestionariusza samooceny systemu kontroli zarządczej w JSFP.
3. Budowa skutecznego systemu kontroli zarządczej w JSFP oraz jednostkach podległych:
- Zakres odpowiedzialności na poszczególnych stanowiskach
- kierownik jednostki,
- osoby na stanowiskach kierowniczych,
- specjalista ds. zarządzania ryzykiem,
- pozostali pracownicy.
- realizacja skutecznego nadzoru.
4. Audyt wewnętrzny w systemie kontroli zarządczej:
- obowiązki komórki audytu wewnętrznego (kaw) w ocenie kontroli zarządczej,
- rola komitetu audytu,
- współpraca kaw z komitetem audytu,
5. Zapewnienie o stanie kontroli zarządczej - podstawowe zasady i dobre praktyki, omówienie i prezentacja kaskadowego systemu składania oświadczeń o stanie kontroli zarządczej, omówienie i prezentacja relacji i powiązań:
- monitorowanie realizacji wyznaczonych celów i zadań,
- samoocena - prezentacja wskaźników jakościowych i ilościowych- przykłady dobre praktyki,
- audyty i kontrole,
6. Kontrola zarządcza w praktyce:
- wybór optymalnego modelu kontroli zarządczej,
- regulacja wewnętrzna w zakresie ustanowienia systemu kontroli zarządczej- zarządzenie wewnętrzne kierownika jednostki,
- dokumentowanie systemu kontroli zarządczej.
