VAT - Nowelizacja Przepisów w 2011 roku - Szkolenie
CeleCelem szkolenia jest omówienie zmian w VAT obowiązujących od 1.01.2011r., zmiany dotyczą min. wysokości stawek, zakres zwolnień, usług budowlano - montażowych, odliczanie podatku naliczonego przy nabyciu samochodów i paliwa, importu usług.
Szczegółowe informacjeMIEJSCE SZKOLENIA: Poznań, Centrum Miasta
Program 1. Zwolnienie podmiotowe w VAT:
jaki limit uprawnia do skorzystania ze zwolnienia w VAT w 2010 oraz w 2011 r.,
warunki brzegowe obowiązujące w 2010 r.,
komu przysługuje powrót na zwolnienie podmiotowe, oraz jakie warunki musi spełnić aby powrócić na zwolnienie.
2. Zmiana nomenklatury PKWiU z 1997 na 2008 dla celów fiskalnych:
kiedy stosować nową klasyfikację statystyczną, a kiedy takiego obowiązku nie ma,
w jaki sposób przekształcić stosowane dotychczas PKWiU 1997 na 2008 - przykłady postępowania,
nowa definicja towaru oraz klasyfikowania usługi,
nowe brzmienie załącznika nr 3 do ustawy - preferencyjna stawka podatkowa.
3. Faktura korygująca in minus:
obowiązek gromadzenia potwierdzeń,
w jakich przypadkach potwierdzeń nie trzeba gromadzić - zmiany od 2011 r.,
właściwy sposób ujęcia faktur korygujących in minus na gruncie VAT - przykłady,
czy obecnie obowiązujące przepisy stoją w sprzeczności z zasadą proporcjonalności podatku od wartości dodanej, pytanie prejudycjalne NSA.
4. Obowiązek podatkowy:
świadczenie usług komunalnych,
dostawa książek i czasopism, usługa drukowania książek i czasopism,
dostawa złomu.
5. Zwolnienie z opodatkowania:
uchylenie załącznika nr 4 do ustawy,
nowe zwolnienia o charakterze przedmioto-podmiotowym,
jakiego rodzaju czynności były zwolnione z opodatkowania a jakie ze zwolnienia nie skorzystają od 2011 r. (odsprzedaż usług pocztowych, usługi medyczne, edukacyjne, usługi udzielania pożyczek i kredytów, ubezpieczeniowe, wynajmowania lokali mieszkalnych w celach mieszkaniowych),
pakiety medyczne a VAT w 2011 r., usługi szkoleń, nauki języków obcych.
6. Nowe stawki podatkowe obowiązujące od 2011 r.:
czy istnieje szansa na dalszą podwyżkę stawek w 2012 i 2013 r.,
stawka podstawowa, obniżona i superobniżona, stawki - rolnik ryczałtowy i taksówkarze,
nowy załącznik nr 10 do ustawy o VAT,
opodatkowanie książek i czasopism specjalistycznych od 2011 r, możliwość stosowania stawki 0% w 2011 r. - warunki i przykłady, definicja czasopisma specjalistycznego,
przepisy przejściowe (transakcje o charakterze ciągłym - definicja oraz zakres stosowania w przepisach przejściowych, proporcjonalne rozliczenie, refaktury za media - energię elektryczną, gaz, telekomunikację, itp. usługi zwolnione w 2010 r. a obowiązek podatkowy rozpoznany w 2011 r. - zastosowanie właściwych przepisów) - przykłady,
dla jakich transakcji przepisy przejściowe nie mają zastosowania - przykłady,
zaliczki otrzymane w 2010 r. - kiedy nie trzeba wystawić faktury końcowej oraz kiedy mimo wszystko obowiązek taki będzie istniał; czy faktycznie od 2011 r. dla zaliczki zachowana będzie dotychczasowa stawka podatkowa,
przepisy przejściowe - zastosowanie dla transakcji transgranicznych (WNT i import usług),
7. Usługi budowlane oraz dostawa mieszkań:
zmiana stawki - wygaśnięcie obowiązujących do 2010 r. przepisów,
dla jakich transakcji zastosujemy stawkę preferencyjną, a dla jakich zobowiązani jesteśmy stosować progresywne opodatkowanie,
usługi budowlano-montażowe oraz konserwacyjne - jaka stawka podatku w 2011 r.
8. Samochody w 2011 r.:
pojazdy z kratką a odliczenie VAT - kiedy będzie możliwe dalsze odliczanie podatku naliczonego,
dla jakich typów pojazdów odliczymy VAT od paliwa i zakupu,
czy nadal trzeba będzie przechodzić specjalistyczne badania,
czy potwierdzenie badania należy przesłać do Urzędu Skarbowego,
do kiedy obowiązuje derogacja przepisów, jak będzie wyglądała sytuacja po jej wygaśnięciu oraz jakie istnieją szanse na dalsze przedłużenie jej mocy obowiązywania,
wykorzystanie samochodów służbowych do celów prywatnych podatnika i pracowników.
9. Zmiany przepisów ustawy o VAT jakie mają obowiązywać od 1.02.2011 r.:
nowa definicja nieodpłatnej dostawy towarów oraz nieodpłatnego świadczenia usług - przykłady zastosowania,
optymalizacje podatkowe przy transakcjach nieodpłatnych; czy od przyszłego roku szerzej wykorzystamy tzw. prezenty o małej wartości,
przedstawiciel podatkowy - nowe możliwości rozliczeń,
podatnik z tytułu zakupu złomu oraz uprawnień do emisji CO2 (przykłady karuzeli podatkowych) - jak postępować, w jaki sposób wystawić fakturę, podstawa opodatkowania, kto będzie zobowiązany do rozliczenia podatku, a w jakich przypadkach zastosujemy obecnie obowiązujące przepisy, co w sytuacji błędnego wystawienia faktury - prawo do odliczenia,
czy otrzymując fakturę VAT za dostawę towarów z polskim podatkiem od podatnika nieposiadającego w Polsce siedziby lub stałego miejsca prowadzenia działalności będę nadal uprawniony do odliczenia podatku VAT - istotna zmiana w rozliczeniu transakcji transgranicznych.
10. Proporcja w 2011 r.:
proporcja wstępna i ostateczna,
kiedy trzeba będzie dokonywać korekty podatku naliczonego.
11. Stawka VAT na odzież i obuwie dziecięce w 2011 r. - wyrok ETS i jego skutki dla rozliczeń podatkowych.
12. Import usług z rajów podatkowych - prawo do odliczenia - wyrok ETS,
13. Zmiany rozporządzeń wykonawczych do ustawy o VAT:
jakie rozporządzenia ulegną zmianie a jakie zostaną w całości uchylone,
zwolnienie z obowiązku prowadzenia kas rejestrujących od 2011 r.,
wystawianie faktur VAT w 2011 r. - jak przechowywać, jak oznaczać, dostosowanie do tzw. Dyrektywy fakturowej,
faktury elektroniczne w 2011 r. - liberalizacja przepisów, dostosowanie do tzw. Dyrektywy fakturowej, co z fakturą
w formacie PDF,
zwrot podatku od wartości dodanej w 2011 r. - wydłużenie terminu do ubiegania się o zwrot,
nowe wzory deklaracji podatkowych od 2011 r. - nowe pozycje w deklaracji - przykłady wypełnienia,
przyporządkowanie liter z kasy fiskalnych do odpowiednich stawek podatkowych.