Podatki
Korzyci
Program studiów przewiduje możliwość wyboru specjalizacji - zależnie od wyrażonych preferencji słuchaczy:
• Doradztwo podatkowe
• Administracja skarbowa
Wykładowcy
Zajęcia prowadzone są przede wszystkim przez praktyków z dużym doświadczeniem dydaktycznym, m.in. dyrektorów i naczelników urzędów kontroli skarbowej, wielkopolskich urzędów skarbowych, Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, sędziów Naczelnego Sądu Administracyjnego oraz doradców podatkowych. Krąg wykładowców tworzą również wybitni specjaliści z zakresu prawa podatkowego i rachunkowości. m.in.: Roman Andrzejewski, Jolanta Brabletz, Ewa Drygas, prof. dr hab. Jan Głuchowski, Ryszard Golon, Grażyna Krasowska-Walczak, Elżbieta Kuzdro-Lubińska, Janina Migdałek, Marzena Mikołajczyk, Maria Olczak, dr Mariusz Piotrowski, Violetta Skibińska, dr Mieczysław Staniszewski, Sylwester Marciniak.
Program Podyplomowych Studiów Podatków
- Teoria podatku i system podatkowy 6 godz.
istota, funkcje i budowa podatków; źródła podatku; klasyfikacja podatków; zasady podatkowe, rodzaje systemów podatkowych
- Podstawy międzynarodowego prawa podatkowego. Prawo wspólnotowe 5 godz.
umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania; raje podatkowe, prawo Unii Europejskiej
- Rachunkowość 24 godz.
podstawy prawne i zasady rachunkowości; majątek podmiotu gospodarczego i źródła jego finansowania; rachunek zysków i strat; rachunek przepływów pieniężnych; zestawienie zmian w kapitale własnym; sporządzanie, zatwierdzanie, badanie i ogłaszanie sprawozdań finansowych; operacje gospodarcze; księgi rachunkowe; wycena składników aktywów i pasywów na dzień bilansowy w trakcie roku obrotowego
- Wybrane zagadnienia z prawa cywilnego i gospodarczego 12 godz.
system prawny; stosowanie i wykładnia prawa; luki w prawie i kolizja przepisów; prawo prywatne i publiczne; prawo podatkowe a prawo cywilne; prawo gospodarcze
- Administracja skarbowa, kontrola skarbowa 2 godz.
administracja państwowa i samorządowa; organy podatkowe a organy kontroli skarbowej
- Prawo karne skarbowe 4 godz.
przestępstwa i wykroczenia skarbowe; postępowanie karne skarbowe; kary i środki karne; postępowanie mandatowe; dobrowolne poddanie się odpowiedzialności
- Postępowanie egzekucyjne w administracji w sprawach podatkowych 4 godz.
przedmiot i podmiot postępowania; środki egzekucyjne; tok egzekucji administracyjnej; postępowanie zabezpieczające; pomoc obcego państwa w dochodzeniu należności
- Ordynacja podatkowa 12 godz.
organy podatkowe; powstawanie, zabezpieczanie, wykonywanie i wygasanie zobowiązań podatkowych; odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe; postępowanie podatkowe; strony postępowania; załatwianie spraw; wzruszanie decyzji ostatecznych
- Podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek od gier i zakładów wzajemnych 12 godz.
podmioty i przedmiot opodatkowania; ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy; koszty uzyskania przychodu; podstawa opodatkowania i wysokość podatku; zwolnienia i ulgi; obowiązki podatników i płatników; zeznania podatkowe
- Uproszczone formy opodatkowania dochodów 4 godz.
karta podatkowa; ryczałt ewidencjonowany; opodatkowanie osób duchownych
- Podatek dochodowy od osób prawnych 13 godz.
podmioty, przedmiot i podstawa opodatkowania; zwolnienia; źródła przychodów; koszty uzyskania przychodów; opodatkowanie: grup kapitałowych, leasingu i wierzytelności; pokrywanie strat; deklaracje podatkowe i roczne zeznanie podatkowe; opodatkowanie dochodów z udziałów w zyskach osób prawnych
- Podatek od towarów i usług 14 godz.
zakres opodatkowania; odpłatna dostawa towarów; odpłatne świadczenie usług; eksport i import towarów; wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów; wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów; podatnicy i płatnicy; obowiązek podatkowy wewnątrzwspólnotowy; miejsce świadczenia; podstawa opodatkowania; wymiar i pobór podatku w imporcie; wysokość podatku, stawka 0%; zwolnienia podatkowe; odliczanie i zwrot podatku, odliczenia częściowe; rejestracja i deklaracje podatkowe; zapłata podatku; dokumentacja i ewidencje; interpretacje i wyjaśnienia
- Podatek od spadków i darowizn 2 godz.
obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania; podatnicy i właściwość organów podatkowych; deklaracje, terminy płatności
- Podatek akcyzowy 5 godz.
akcyza w obrocie krajowym i w imporcie wyrobów akcyzowych; zwolnienia; organizacja obrotu wyrobami akcyzowymi zharmonizowanymi
- Podatki i opłaty lokalne 6 godz.
ustawa o podatkach i opłatach lokalnych; podatek rolny; podatek leśny
- Opłata skarbowa, podatek od czynności cywilnoprawnych 2 godz.
- Zasady prowadzenia ksiąg i ewidencji podatkowej 10 godz.
wymogi prawne; podatkowa księga przychodów i rozchodów; księgi rachunkowe a rozliczenia podatkowe
- Postępowanie sądowo-administracyjne i orzecznictwo podatkowe sądów 4 godz.
- Prawodawstwo celne UE i prawodawstwo celne krajowe 7 godz.
źródła prawa celnego; przeznaczenia celne; dług celny; zwroty i umorzenia; postępowanie celne; organy celne; statystyka europejska
- Prawo dewizowe 2 godz.
obowiązki i ograniczenia dewizowe; zagraniczne delegacje służbowe
- System ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych w Polsce 6 godz.
zasady opłacania składek; publiczne fundusze celowe i agencje finansowe• świadczenia z ubezpieczenia społecznego
specjalizacja: Doradztwo podatkowe
- Przepisy o doradztwie podatkowym 4 godz.
ustawa o doradztwie podatkowym; zasady i tryb przeprowadzania egzaminu na doradcę podatkowego; zakres czynności doradztwa podatkowego; obowiązek ubezpieczenia
- Procedura podatkowa i pisma procesowe w postępowaniu podatkowym 6 godz.
wnioski; odwołania; skargi; zarzuty; wezwania; żądania
- Analiza podatkowa 6 godz.
wykładnia i praktyka stosowania przepisów podatkowych; analiza wybranych zagadnień egzaminacyjnych na doradcę podatkowego
- Informatyka w doradztwie podatkowym 3 godz.
techniki komputerowe w sporządzaniu zeznań i deklaracji podatkowych
specjalizacja: Administracja skarbowa
- Korpus służby cywilnej 2 godz.
zasady dostępu do służby cywilnej i jej organizacja; nawiązywanie i rozwiązywanie stosunku pracy; obowiązki i uprawnienia członka korpusu służby cywilnej
- Przeciwdziałanie wprowadzaniu do obrotu finansowego wartości pochodzących z nielegalnych lub nieujawnionych źródeł 2 godz.
- Rachunkowość budżetowa 6 godz.
zasady rachunkowości oraz plany kont w budżecie państwa i budżetach jednostek samorządu terytorialnego; plany kont w pod- -miotach sektora finansów publicznych; rachunkowość i sprawozdawczość budżetowa organów podatkowych
- Postępowanie podatkowe i kontrole podatkowe prowadzone przez organy podatkowe a postępowanie kontrolne prowadzone przez organy kontroli skarbowej 4 godz.
kontrola podatkowa: postępowanie podatkowe; kontrola skarbowa postępowanie podatkowe, decyzje i wynik kontroli
- Seminaria 8 godz.
9 miesięcy nauki
184 godzin dydaktycznych
10 zjazdów