Jak Prawidłowo Sporządzić Dokumentację Cen Transferowych? - Szkolenie

Centrum Fundacja Instytut Rozwoju Regionalnego i Przedsiębiorczości
Typ W ciągu tygodnia
Miejsce Chrzanów
Rodzaj Kursy i Szkolenia
Cena Zapytaj o cenę

Więcej informacji

Jak Prawidłowo Sporządzić Dokumentację Cen Transferowych? - Szkolenie

Praktyki Ceny transferowe od lat budzą duże zainteresowanie zarówno u samych podatników jak i władz skarbowych. Wynika ono przede wszystkim z faktu, iż zakwestionowanie rozliczeń z kontrahentami powiązanymi jako nierynkowych skutkuje na ogół sankcjami podatkowymi idącymi w setkach tysięcy złotych. Odpowiednie udokumentowanie stosowanej polityki cen transferowych pozwala skutecznie ograniczyć takie ryzyko.

Podczas szkolenia omówimy:
* najczęściej kontrolowane transakcje oraz występujące ryzyko podatkowe
* transakcje podlegające dokumentowaniu
* metody szacowania i budowę dokumentacji cen transferowych

Zaprezentujemy:
* zasady sporządzania dokumentacji podatkowej cen transferowych
* stosowanie sankcji
* wycenę funkcji, ryzyk i aktywów
* porozumienia dotyczące cen transferowych
Szczegółowe informacje
1. WPROWADZENIE DO CEN TRANSFEROWYCH
- przyczyny zainteresowania władz skarbowych cenami transferowymi
- ceny transferowe w polskich przepisach podatkowych
- dodatkowe skutki podatkowe cen transferowe wynikające z międzynarodowych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
- kiedy podmioty są uznawane za „powiązane” w rozumieniu polskich przepisów o cenach transferowych i kiedy powiązania takie powodują powstanie obowiązku dokumentacyjnego cen transferowych
- transakcje najczęściej kontrolowane przez polskie organy podatkowe
- rola dokumentacji cen transferowych
- zakres dokumentacji cen transferowych:
  - podmiotowy - kim są podmioty powiązane?
  - przedmiotowy - jakie transakcje należy dokumentować?
2. ORGANIZACJA PROCESU GROMADZENIA DOKUMENTACJI CEN TRANSFEROWYCH
- kto powinien sporządzać dokumentację?
- kiedy powinna być sporządzana dokumentacja?
- jaki powinien być poziom szczegółowości dokumentacji?
- które transakcje mogą być dokumentowane wspólnie?
- jak archiwizować i uaktualniać dokumentację cen transferowych?
- jak wykorzystywać materiały źródłowe?
3. SPORZĄDZANIE DOKUMENTACJI PODATKOWEJ CEN TRANSFEROWYCH - WARSZTATY
- przykład z życia Spółki
- przygotowanie dokumentacji zgodnych z wymogami art. 9a UPDOP
  w oparciu o podany stan faktyczny dla następujących transakcji
- ryzyko podatkowe w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi kapitałowo i osobowo
4. SPORZĄDZANIE DOKUMENTACJI PODATKOWEJ CEN TRANSFEROWYCH - WARSZTATY - CD
- alokacja funkcji, aktywów i ryzyk pomiędzy strony transakcji
- określenie wszystkich przewidywanych kosztów związanych z transakcją oraz formy i terminu zapłaty
- metoda i sposób kalkulacji zysku oraz określenie ceny przedmiotu transakcji
- określenie strategii gospodarczej oraz innych działań w jej ramach
- wskazanie innych czynników wpływających na wartość transakcji
- wskazanie korzyści wynikających z nabycia usług centralnych
5. ANALIZA I OBRONA CEN TRANSFEROWYCH - CZĘŚĆ II- CASE STUDY
- kryteria porównywalności transakcji oraz podmiotów je zawierających – porównanie zewnętrzne i porównanie wewnętrzne
- metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej jako podstawowa metoda szacowania „rynkowej” wartości przedmiotu transakcji
- pozostałe tradycyjne metody szacunkowe:
  - metoda koszt plus
  - metoda ceny odsprzedaży
- metody zysku transakcyjnego:
  - metoda marży transakcyjnej netto
  - metoda podziału zysków
- kryteria wyboru metody podatkowej
  - podział funkcji, aktywów i ryzyk między strony transakcji
- dostępność danych porównywalnych podział funkcji, aktywów i ryzyk między strony transakcji
  - dostępność danych porównywalnych
6. ANALIZA I OBRONA CEN TRANSFEROWYCH - CZĘŚĆ I - CASE STUDY
- dobór metod szacunkowych i danych porównywalnych w zależności od rodzaju transakcji
  - transakcje usługowe, w tym usługi wewnątrzgrupowe
  - transakcje towarowe (producenci)
  - transakcje towarowe (dystrybutorzy)
  - umowy o podziale kosztów
- obrona kosztów uzyskania przychodów
7. ANALIZA I SZCZEGóLNE ZASADY WYCENY CEN TRANSFEROWYCH DOTYCZĄCE NIEKTóRYCH TRANSAKCJI
- pożyczki wewnątrzgrupowe
- usługi reklamowe
8. STUDIUM PRZYPADKU - WYCENA FUNKCJI, RYZYK I AKTYWóW
- dokumentacja podatkowa dla transakcji zakupu towarów handlowych w celu dystrybucji
- wyrok WSA w Warszawie z dnia 17 listopada 2004
9. STUDIUM PRZYPADKU - SANKCJA 50%
- wyrok WSA w Białymstoku z dnia 7 sierpnia 2007 r.
10. STUDIUM PRZYPADKU - NIEOPROCENTOWANA POŻYCZKA
- wyrok NSA z dnia 17 lipca 2008 r.
11. POROZUMIENIA DOTYCZĄCE CEN TRANSFEROWYCH
- cele porozumień zawieranych z Ministrem Finansów
- szanse i zagrożenia wynikające z zawieranego porozumienia cenowego
- wyrok WSA w Warszawie z dnia 3 grudnia 2007 r.
12. CENY TRANSFEROWE A BEZPIECZEŃSTWO FIRMY I ODPOWIEDZIALNOŚĆ OSOBISTA
- podatek CIT i VAT
- odpowiedzialność personalna